觸目驚心！3年800次挪用客戶資金，協(xié)助財(cái)務(wù)造假公司上市

　　導(dǎo)讀

　　不怕神一樣的對手，就怕豬一樣的隊(duì)友。

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　　800次挪用客戶資金

　　招商證券(600999)（香港）有限公司明顯是被香港證監(jiān)會盯上了，一周內(nèi)接連被罰了兩次。

　　5月30日，香港證監(jiān)會發(fā)布消息稱，經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在2011年10月1日至2014年9月30日期間，招商證券（香港）大概800次挪用客戶資金，挪用的資金金額在68000港元至3.08億港元不等。

　　此前，3月14日香港證監(jiān)會對中國金屬的另一位聯(lián)席保薦人瑞銀三罪并罰，在三宗上市申請中因沒有履行應(yīng)盡責(zé)任而被處以3.75億港元的罰款，這也是目前香港證監(jiān)會開出的最大罰款金額。

　　香港證監(jiān)會認(rèn)為，招商證券（香港）與瑞銀在中國金屬的上市過程中，存在三方面的問題。

　　一是對已撤銷注冊的客戶的盡職審查不足。在中國金屬2008年6月2日提交IPO申請前，瑞銀發(fā)現(xiàn)中國金屬其中一名最大的內(nèi)地客戶A公司已在2007年3月被撤銷，卻繼續(xù)與中國金屬簽訂銷售合同。而根據(jù)中國內(nèi)地法律，已撤銷注冊的公司無權(quán)簽訂任何業(yè)務(wù)合約。

　　招商證券香港是在2008年11月成為中國金屬的聯(lián)席保薦人，盡管進(jìn)入該項(xiàng)目較晚，但香港證監(jiān)會認(rèn)為，招商證券香港負(fù)有進(jìn)行盡職審查的獨(dú)立責(zé)任，但有關(guān)證據(jù)顯示并未就中國金屬相互矛盾的問題采取任何步驟。

　　二是對第三方付款的盡職審查不足。這項(xiàng)責(zé)任主要發(fā)生在2008年11月瑞銀擔(dān)任中國金屬的獨(dú)家保薦人時期，瑞銀并未核查相關(guān)付款交易的相關(guān)文件。

　　三是對中國金屬的供應(yīng)商及客戶的盡職審查不足。香港證監(jiān)會表示，沒有證據(jù)顯示瑞銀和招商證券（香港）曾核實(shí)受訪供應(yīng)商的電話及身份。

　　除了第三條以外，小券發(fā)現(xiàn)其他兩條的主要責(zé)任在瑞銀，而招商證券（香港）完全是躺槍。真是不怕神一樣的對手，就怕豬一樣的隊(duì)友。

　　不過說到底，招商證券（香港）終究是沒盡到保薦機(jī)構(gòu)的責(zé)任，玩忽職守，一心求利，這也是香港證監(jiān)會處罰其的重要原因。

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