針對財報預告與實際業績不相符甚至盈虧性質發生本質變化的違規情形，監管持續“高壓”打擊。近日，針對2023年業績預盈然而實際卻虧損的違規情形，鴻博股份(002229)及其董事長倪輝等3名高管被深交所通報批評。值得關注的是，鴻博股份去年度業績預盈而實際虧損背后，是其主業已連續六年虧損，凈利潤連續兩年虧損，并且與同行相比，可謂業績墊底。
去年度業績預盈變實虧
“新任”董事長等3名高管被通報批評
去年度業績預計盈利而實際卻虧損，鴻博股份以及相關高管被深交所通報批評。
據深交所近日發布的《關于對鴻博股份有限公司及相關當事人給予通報批評處分的決定》，“2024年1月11日，公司披露《2023 年年度業績預告》，預計2023 年歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱凈利潤）為3,740萬元至5,610萬元。4月13日，公司披露《2023年度業績預告修正公告》，將凈利潤修正為虧損5,000萬元至虧損5,800萬元。2024年4月30日，公司披露的《2023年年度報告》顯示，公司2023年度經審計凈利潤為虧損5,444.29萬元。公司2023年度業績預告凈利潤與經審計凈利潤存在重大差異。”
對于鴻博股份去年度的業績預告與實際業績盈虧性質發生本質變化，深交所表示，公司的上述違規行為違反了本所《股票上市規則（2023年8月修訂）》第1.4條、第2.1.1條第一款、第5.1.3 條第一款、第5.1.9條第二款的規定。
深交所指出，公司董事長倪輝、時任總經理黎紅雷、財務總監浦威未能恪盡職守、履行勤勉盡責義務，違反了本所《股票上市規則(2023 年 8 月修訂)》第 1.4 條、第2.1.2條第一款、第4.3.1條第一款、第4.3.5 條和第5.1.9條第二款的規定，對公司上述違規行為負有重要責任。
鑒于上述違規事實及情節，依據《股票上市規則（2023年8月修訂）》第13.2.3條的規定，深交所作出如下處分決定：一、對鴻博股份有限公司給予通報批評的處分；二、對鴻博股份有限公司董事長倪輝、時任總經理黎紅雷、財務總監浦威給予通報批評的處分。
另外，對于上述違規情形，此前，鴻博股份及相關責任人員曾被福建證監局出具警示函。
值得一提的是，上述遭通報批評、被警示的涉事高管之一即董事長倪輝，為鴻博股份今年一月份選舉的新一任董事長，上任至今不過半年左右。另外，時任總經理黎紅雷、財務總監浦威目前也仍為鴻博股份的高管，分別任常務副總經理、財務總監。
據鴻博股份公告，2023年4月，原公司董事長毛偉因個人原因，申請辭去鴻博股份第六屆董事會董事長、公司董事及相應董事會專門委員會的職務。鴻博股份董事長空缺期間，由公司董事倪輝代行董事長職責。
2024年1月14日，鴻博股份召開第六屆董事會第二十三次會議，審議通過了《關于選舉公司第六屆董事會董事長的議案》，公司董事會全體董事一致同意選舉董事倪輝為公司第六屆董事會董事長，任期自本次董事會議審議通過之日起至第六屆董事會任期屆滿之日止。除了擔任董事長，倪輝還是鴻博股份第六屆董事會多個專門委員會成員，包括戰略委員會、提名委員會。
公開資料顯示，倪輝，畢業于鄭州大學經濟管理專業，曾任河南寓泰興業智能安防有限公司開封總公司行政副總，現任開封市新偉電子科技股份有限公司董事長，魔信（北京）科技有限公司董事、鴻博股份有限公司董事長。需要注意的是，鴻博股份原實際控制人毛偉持有開封市新偉電子科技股份有限公司46.39%股份，據天眼查，目前毛偉的持股比例升至60%，為控股股東。
業績“變臉”背后隱患多
主業已連虧六年、股價近一年暴跌七成
去年度業績預盈變實虧背后，鴻博股份主業其實已經連續虧損多年。
公開數據顯示，2018年-2023年，鴻博股份歸母扣非凈利潤分別錄得：-0.07億元、-0.14億元、-0.66億元、-0.10億元、-0.88億元、-0.71億元。同時，鴻博股份的整體盈利也已經連續兩年虧損，即2022年-2023年，歸母扣非凈利潤分別錄得：-0.75億元、-0.54億元。
作為于2008年在深交所主板上市的、集彩票服務、數字印刷、高端包裝等為一體的綜合性企業，鴻博股份最近六年的主業連連虧損，背后的核心產品票證產品營收下滑明顯，毛利率整體下滑。
據鴻博股份2023年年度報告，公司產品收入分為票證產品、包裝辦公用紙和其他，其中票證產品在公司收入中總體保持著65%-75%的份額，票證產品包括體彩福彩熱敏紙票證、稅務發票、證書證件等，是公司市場擴張和利潤積累的重要支柱，是公司穩健經營、釋放利潤的重要積淀；公司的發展還依托于重要子公司的支持。其中，重慶鴻海、鴻博昊天、無錫雙龍等子公司在彩票印刷、精品印刷服務等領域扮演著重要角色。它們分別承擔著福利彩票印刷、精品印刷服務等任務，為公司業務的發展提供了有力支持。
如下圖所示，從核心產品營收貢獻來看，最近六年，鴻博股份票證產品的營收整體下滑了13.95%，相應地，其毛利率有所波動并整體下滑；另外，期間，包裝辦公用紙的營收以及占比以及毛利率雖整體增長，不過營收占比平均為19.33%，不足20%。另外，其他產品的毛利率增長顯著，不過營收占比平均不足10%、最高亦不足13%。
另外，從產品銷量來看，最近六年，體彩即開票整體銷量顯著增長了139.87%，包裝產品銷量微增2.75%；另外，書刊雜志、熱敏票銷量整體下滑明顯，分別下滑35.95%、下滑38.46%。而熱敏票正是鴻博股份的核心營收來源產品之一。
從重要子公司來看，有兩家子公司營收整體下滑，其中一家子公司已經連續四年虧損。具體來看，重慶市鴻海印務有限公司最近六年的營收分別錄得：1.59億元、1.18億元、1.02億元、1.70億元、1.10億元、1.23億元，凈利潤分別錄得：-0.002億元、0.01億元、0.07億元、0.33億元、-0.003億元、0.09億元；鴻博昊天科技有限公司最近六年的營收分別錄得：1.36億元、1.38億元、1.06億元、1.08億元、1.13億元、1.09億元，凈利潤分別錄得：-0.03億元、0.008億元、-0.19億元、-0.11億元、-0.47億元、-0.34億元。
主業連續虧損六年、凈利潤連續虧損兩年之余，今年上半年，鴻博股份再預虧，并且營收預計同比下滑。其中，歸母凈利潤預計虧損：3,480萬元–4,350萬元，上一年同期虧損3,167.89萬元；歸母扣非凈利潤預計虧損：4,880萬元–6,100萬元，而上一年同期虧損3,451.47萬元；營收預計24,400萬元–28,600萬元，而上一年同期為29,241.20萬元。
鴻博股份在業績預告中表示，本報告期內公司受市場競爭影響，公司營業收入及毛利率均較上年同期有所下降。因此本報告期歸屬于上市公司股東的凈利潤較上年同期下降。
據wind數據顯示，從凈利潤來看，去年度，鴻博股份以-0.54億元位居11家同業公司的第11位，而且，在11家同業公司中，鴻博股份是唯一一家虧損的企業。
虧損的同時，最近六年，鴻博股份財務壓力明顯，資產負債率明顯攀升，即2018年-2023年，分別錄得：17.89%、15.50%、16.97%、26.22%、29.93%、46.08%。而截至2024年3月31日，鴻博股份的資產負債率已升至51.42%，其中短期借款3.41億元、流動負債合計14.17億元，而貨幣資金僅有6.28億元。并且，今年一季度，鴻博股份的經營現金流同比告負，錄得凈流出0.44億元。
而隨著業績的持續虧損、財務承壓，鴻博股份股價也明顯受挫，據同花順(300033)數據顯示，鴻博股份股價整體下跌超70%，截至今日（2024年8月8日），鴻博股份報收9.55元，收跌3.73%。
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