2023年1月12日晚間，黑芝麻(000716)披露公告收到深交所下發(fā)的關(guān)注函。關(guān)注函顯示，黑芝麻股價(jià)自2022年12月12日起大幅上漲，四次觸及股票交易異常波動(dòng)情形，自2022年12月30日至今年1月12日的9個(gè)交易日內(nèi)，黑芝麻收獲5個(gè)漲停板。截至2023年1月12日，收盤價(jià)累計(jì)漲幅為117.21%。
不過，與股價(jià)走勢(shì)相反的是，黑芝麻營(yíng)收和凈利潤(rùn)兩項(xiàng)核心財(cái)務(wù)指標(biāo)均下滑超過兩位數(shù)。
2022年10月27日，黑芝麻公布了2022年三季度財(cái)務(wù)報(bào)告。報(bào)告顯示，黑芝麻前三季度營(yíng)業(yè)收入同比下降26.39%，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)854.87萬元，同比下降40.16%；第三季度歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)虧損21.00萬元，同比下降103.59%。
黑芝麻主營(yíng)三大業(yè)務(wù)板塊，一是食品業(yè)務(wù)，主要包括黑芝麻糊沖調(diào)產(chǎn)品、黑芝麻飲料化產(chǎn)品等；二是電商業(yè)務(wù)，主要是公司旗下產(chǎn)品的電商經(jīng)營(yíng)銷售和為其他品牌商家提供的電商平臺(tái)銷售代理業(yè)務(wù)，以及由此延伸的淘寶直播、網(wǎng)紅IP打造等新營(yíng)銷業(yè)務(wù)；三是粗糧加工經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
其中公司電商業(yè)務(wù)的營(yíng)收占比愈加提升，到了2022年的半年報(bào)，黑芝麻的食品業(yè)務(wù)占比45.15%，電商業(yè)務(wù)占比54.85%。但值得注意的是，占比較大的電商業(yè)務(wù)2022年上半年毛利率為-1.07%，2021年上半年的毛利率為9%，毛利率在下滑。
營(yíng)收、凈利雙雙大幅下降，股價(jià)卻暴漲成妖。深交所要求黑芝麻結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境、需求狀況、經(jīng)營(yíng)情況等因素，分析說明公司前三季度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)同比下降的原因，并結(jié)合公司的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目說明報(bào)告期內(nèi)扣非后凈利潤(rùn)為負(fù)值的原因及合理性、相關(guān)因素的影響是否具有持續(xù)性。
除此之外，深交所還要求黑芝麻確認(rèn)是否存在應(yīng)披露而未披露的重大信息，公司基本面是否發(fā)生重大變化；核查董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其直系親屬是否存在買賣公司股票的行為，是否存在涉嫌內(nèi)幕交易的情形等。
梳理公告可以發(fā)現(xiàn)，近年來黑芝麻已多次因違規(guī)操作被監(jiān)管機(jī)構(gòu)通報(bào)、警示。2021年12月10日，黑芝麻集團(tuán)以及多位當(dāng)事人因向關(guān)聯(lián)方劃轉(zhuǎn)資金構(gòu)成資金占用等違規(guī)行為被深交所通報(bào)批評(píng)。
通報(bào)顯示，2017年、2018年，黑芝麻向廣西南方農(nóng)業(yè)開發(fā)經(jīng)營(yíng)有限公司劃轉(zhuǎn)資金，構(gòu)成資金占用，日最高余額1.00億元，占黑芝麻2017年凈資產(chǎn)3.88%；2017年、2018年，黑芝麻通過向廣告公司預(yù)付廣告款間接向控股股東廣西黑五類食品集團(tuán)有限責(zé)任公司等關(guān)聯(lián)方劃轉(zhuǎn)資金分別不少于2053.77萬元、4746.23萬元；以及2018年1月至 4月，黑芝麻分3次向天臣新能源有限公司提供資金合計(jì)1.35億元。
僅在上述通報(bào)批評(píng)20余天后，黑芝麻又收到證監(jiān)會(huì)廣西監(jiān)管局下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定書。監(jiān)管決定書顯示，2020年 1月、9月，黑芝麻的三家控股子公司通過第三方公司合計(jì)向關(guān)聯(lián)方深圳市容州文化產(chǎn)業(yè)投資有限公司轉(zhuǎn)賬1460萬元。2019年、2020年，上市公司要求客戶向另一關(guān)聯(lián)方廣西黑五類食品銷售有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)移支付上市公司貨款1033.82萬元、5.13萬元。
證監(jiān)會(huì)廣西監(jiān)管局認(rèn)為，上述交易形成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金，黑芝麻未依法履行關(guān)聯(lián)交易審議程序和信披，違反相關(guān)規(guī)定，并對(duì)黑芝麻、董事長(zhǎng)韋清文、時(shí)任董秘龍耐堅(jiān)等出具警示函。
1月13日黑芝麻閃崩跌停，截至發(fā)稿報(bào)9.66元/股，跌幅9.97%。
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