本篇說文解詞
家庭資產負債表：和企業的資產負債表類似，家庭的重要財務信息中的資產和負債可以做成家庭的資產負債表，只是家庭的資產負債表分類不像企業資產負債表有比較明確的列報規則。一般資產負債表有資產、負債、凈資產三大項，家庭養老計劃計入“資產”項。
家庭現金流量表：家庭現金流量表所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內，家庭的現金(包含現金等價物)的增減變動情形。而家庭收入支出表是用來逐日反映家庭現金的收入、付出及結余情況的表格。它是由家庭人員根據現金收、付逐筆進行登記的。現金流會對家庭資產負債狀況產生影響，進而會影響養老儲備額度和進度。
眾所周知，財務報表是企業的命脈，記錄著企業經營狀況。對于家庭而言，家庭財務狀況，也是需要一個財務報表去展現。
構建家庭財務賬本，剖析自身“家底”，對于維持良好的家庭財務狀況，以及今后進行科學合理的家庭資產配置，均有十分關鍵的意義。
什么是家庭財務報表？
相較于嚴謹企業報表而言，家庭的財務報表相對簡單明了。每個人都可以根據自身家庭情況畫出一個清晰的家庭資產負債表，現金流量表來進行評價。
用資產負債表厘清三項：你擁有的東西（你的資產）、你欠的東西（你的負債）、你的凈資產（資產減去負債）。
用現金流量表厘清三項：賺了多少（流入）、花了多少（流出）、結余多少（凈現金流）。
舉個簡化的例子：
補齊養老金短板，防止家庭財富出現木桶效應
家庭現金流表是一個時期數據，其變動對資產負債表有著深遠影響。以退休時間為一個時點，在退休前時期內家庭現金流量表往往是一個凈流入狀態，家庭成員把結余用于投資或者償債，都可以加速財富積累，進而優化家庭資產負債表質量。在退休后時期內家庭現金流量表往往是一個凈流出狀態，出現資產減少、負債增加情況，使家庭資產負債表質量下降。
因此，養老儲蓄是家庭財富中重要一塊。對大多數中國家庭而言，資產端中“私人養老金”儲備明顯不足，是目前有待補齊的一個短板：
2019年10月，央行調查統計司曾在全國30個省（自治區、直轄市）對3萬余戶城鎮居民家庭開展了資產負債情況調查。
該調查數據顯示，我國城鎮家庭財富以實物資產為主（實物資產占比79.6%，金融資產占比20.4%），而住房是實物資產的重要構成部分，占家庭總資產的比重為59.1%；而房貸是家庭負債的主要構成，占家庭總負債的75.9%。金融資產占比低，房產占比高，家庭資產-負債結構分化失衡現象比較明顯。
2021年社科院鄭秉文教授根據上述調查數據進行拆分測算顯示，中國家庭資產中私人養老金占比僅0.3%，如果將農村居民家庭也納入統計范圍，這個比例就更低，僅為0.2%。而在美國，私人養老金在家庭財富凈值中占比高達24.8%（見下表）。英國、加拿大等國私人養老金在家庭財富凈值中的占比也高達41.7%和23.9%。
與木桶效應一樣，家庭資產負債表質量高低取決于它最短的那塊“木板”。因此，從分散風險、補齊短板的角度出發，目前大多數家庭資產配置有必要進一步改善結構，穩固的財務規劃報表，在凈現金流充裕的年齡，在資產端積累養老金儲備，提高長期理財規劃的抗風險能力，實現均衡長遠發展，防止家庭財富出現木桶效應。
未來我們將繼續圍繞個人養老早投資早規劃、繪制健康穩固的人生報表，開展進一步專門討論。
(數據及圖表來源：易方達投資者教育基地)
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