上市還不到三年，生物谷實控人林艷和被昆明公安局取保候?qū)彛荷嫦优灿觅Y金罪

　　生物谷實控人“伙同”時任董秘“助”控股股東挪用上市公司資金一案，最近有了新進展。據(jù)生物谷公告，因涉嫌挪用資金罪，近日，公司實控人林艷和已被昆明市公安局取保候?qū)彙９�開資料顯示，生物谷于2020年7月27日在北交所上市，至今不到三年。

　　生物谷近日披露的《關(guān)于實際控制人取保候?qū)彽墓�告》，云南生物谷藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”） 于 2022 年9 月 29 日收到實際控制人林艷和的通知 ，其于 2022 年 9 月 28日收到昆明市公安局直屬分局《取保候?qū)彌Q定書》【昆公直（經(jīng)）取保字〔2022〕14 號】，因涉嫌挪用資金罪，昆明市公安局決定對其取保候?qū)彛�期限�?2022 年 9 月 28 日起算。

　　生物谷表示，目前，公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，各項工作有序開展。公司將持續(xù)關(guān)注上述事項的進展情況，及時履行信息披露義務(wù)。

　　上市公司被“提款”3.56億元：尚有2.57億元資金未歸還

　　公開資料顯示，2021年8月至2022年3月，云南生物谷藥業(yè)股份有限公司控股股東即深圳市金沙江投資有限公司（簡稱金沙江投資）累計占用云南生物谷藥業(yè)股份有限公司（簡稱生物谷）資金3.56億元，日占用最高余額為2.77億元。

　　其中，據(jù)生物谷近日披露的《關(guān)于控股股東、實際控制人及相關(guān)責(zé)任人收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》，為滿足金沙江投資資金需求，2021 年 8 月至 2022 年 3 月，林艷和安排時任生物谷董事會秘書兼財務(wù)總監(jiān)賀元以實施委托理財名義，通過銀豐泰基金管理有限公司及金沙江投資控制的深圳市本道機械設(shè)備有限公司等多家公司累計向金沙江投資提供非經(jīng)營性資金 2.77億元，其中 2021 年度占用資金 1.22 億元，2022 年 1 月至 3 月占用資金 1.55 億元，截至 2022 年 7 月 19 日審理日已歸還占用資金 0.2億元，未歸還占用資金 2.57 億元。

　　另外，2021 年 11 月至 2022 年 1 月，林艷和安排賀元以開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)名義，先后將生物谷銀行承兌匯票 78,764,377.04 元（約0.79億元）背書給北京偉鴻科技有限公司等 3 家機構(gòu)，但 3 家機構(gòu)并未將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)給生物谷，而是轉(zhuǎn)給了金沙江投資，形成資金占用，金沙江投資以占用貼現(xiàn)資金的方式實際占用了生物谷的銀行承兌匯票，其中 2021 年度占用67,115,237.50 元（約0.67億元），歸還 39,061,315.34 元（約0.39億元），2022 年 1 月份占用11,649,139.54 元（約0.12億元），歸還 39,703,061.70 元（約0.40億元）。截至 2022 年 7 月 19 日審理日，上述被占用票據(jù)已全部歸還。

　　據(jù)悉，林艷和系生物谷的法定代表人和實際控制人，時任生物谷董事長兼總經(jīng)理，同時亦是金沙江投資的實際控制人，金沙江投資是生物谷的控股股東，根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第 184 號)第六十五條及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第 182 號)第六十二條的規(guī)定，林艷和、金沙江投資依法構(gòu)成生物谷的關(guān)聯(lián)方。另外，賀元時任生物谷董事會秘書兼財務(wù)總監(jiān)。

　　公告顯示，上述被占用資金主要用于金沙江投資日常營運、為金沙江投資控制的旅游項目提供資金等用途。林艷和、金沙江投資隱瞞上述非經(jīng)營性資金占用并關(guān)聯(lián)交易事項，未將上述關(guān)聯(lián)交易書面通知生物谷，導(dǎo)致生物谷未依法及時披露。

　　多方責(zé)任人被依法處罰：林艷和擬終身禁入證券市場、相關(guān)券商被警示

　　據(jù)云南證監(jiān)局發(fā)布的監(jiān)管處罰，即生物谷9月9日披露的《關(guān)于控股股東、實際控制人及相關(guān)責(zé)任人收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》，當(dāng)事人林艷和隱瞞非經(jīng)營性資金占用并關(guān)聯(lián)交易事項導(dǎo)致生物谷未能及時披露關(guān)聯(lián)交易，造成特別惡劣社會影響，未全部履行還款承諾，截至 2022 年 7 月 19 日審理日仍有 2.57 億元占用資金未歸還生物谷，致使投資者利益受到特別嚴重損害。

　　依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第 185 號，以下簡稱《禁入規(guī)定》)第三條第一項、第四條第一項、第五條、第七條第三項的規(guī)定，云南證監(jiān)局擬決定：對林艷和采取終身證券市場禁入措施。

　　另外，當(dāng)事人賀元行為惡劣，嚴重損害生物谷投資者利益，情節(jié)較為嚴重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《禁入規(guī)定》第三條第一項、第四條第一項、第五條、第七條的規(guī)定，云南證監(jiān)局擬決定：對賀元采取 10 年證券市場禁入措施。

　　與此同時，今年7月份，北交所為此亦先后發(fā)布了多條相關(guān)監(jiān)管措施。

　　其中，《關(guān)于給予云南生物谷藥業(yè)股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體紀律處分的決定》具體指出了多方的違法違規(guī)行為。

　　首先，金沙江作為控股股東，對上市公司資金占用、未履行承諾負有主要責(zé)任，違規(guī)占用上市公司資金行為，違反了《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》（以下簡稱《上市規(guī)則》）第 1.5 條、第 4.3.7 條、第 4.3.5 條；承諾未實際履行違反了《上市規(guī)則》第 1.5 條、第 4.5.3 條。

　　其次，林艷和作為金沙江董事長、法人代表，金沙江、生物谷實際控制人，決策組織購買了相關(guān)理財產(chǎn)品，對委托理財、票據(jù)背書的資金劃轉(zhuǎn)進行了簽批，造成控股股東占用公司資金的事實，對資金占用、信息披露違規(guī)及承諾未履行負有主要責(zé)任，其中資金占用行為違反了《上市規(guī)則》第 1.5 條、第 4.2.10 條、第 4.3.5 條、第 4.3.7 條，信息披露違規(guī)違反了《上市規(guī)則》第5.1.1 條、第 5.1.2 條，承諾未實際履行違反了《上市規(guī)則》第1.5 條、第 4.5.3 條。

　　另外，生物谷未及時披露資金占用行為違反了《上市規(guī)則》第 1.5 條、第 8.3.8 條；生物谷未及時披露重大交易行為，違反了《上 市規(guī)則》第 1.5 條、第 5.1.1 條、第 7.1.2 條。

　　此外，時任財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書賀元對委托理財、票據(jù)背書的資金劃轉(zhuǎn)進行了簽批，為具體經(jīng)辦人，對資金占用、信息披露違規(guī)負有責(zé)任，違反了《上市規(guī)則》第 1.5 條、第 4.2.10 條、第5.1.2 條。

　　值得一提的是，上述生物谷資金被占用一事，東窗事發(fā)后，生物谷實控人兼時任董事長林艷和火速辭任董事長一職。生物谷7月25日披露的《董事長、董事會秘書、監(jiān)事會主席辭職公告》

　　需要注意的是，該起上市公司資金被占用一案，除了上市公司相關(guān)方被依法處罰之外，相關(guān)券商也被出具警示函。

　　資金占用“侵襲”上半年業(yè)績遭北交所問詢：歸母凈利潤同比下滑近80%

　　針對生物谷披露的2022年半年度報告，北交所隨即向生物谷下發(fā)《關(guān)于對云南生物谷藥業(yè)股份有限公司的半年報問詢函》（半年報問詢函【2022】第 002 號），具體問題涉及利潤下滑的原因之一即資金被挪用、以及公司內(nèi)控問題等。

　　對于業(yè)績，問詢函提及“報告期內(nèi)，你公司營業(yè)收入為 2.82 億元，同比增加 0.37%；毛利率為 79.80%，同比增加 0.88 個百分點；歸母凈利潤為 581.99 萬元，同比下降 77.43%,你公司解釋主要是對尚未歸還的資金占用款計提壞賬準備 1,335 萬元導(dǎo)致，扣除該影響后，公司凈利潤仍呈下降趨勢；扣非后的歸母凈利潤為-1,025.10 萬元，同比下降 239.43%。你公司非經(jīng)常性損益金額凈額為1,607.10萬元,主要是政府補助金額達1,760.11萬元。本報告期新增‘燈盞花系列民族藥創(chuàng)新改良項目’政府補助的金額為 1,179 萬元。”

　　生物谷回復(fù)表示，報告期內(nèi)，歸屬于上市公司股東的凈利潤為 581.99 萬元，同比下降 77.43%，扣除對尚未歸還的資金占用款計提壞賬準備1,335 萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為 1,716.74 萬元,同比下降 33.41%。2020 年至 2022 年半年度，綜合毛利率分別為 78.81%、78.92%、79.80%，相對穩(wěn)定。另外，報告期內(nèi)，公司利潤下降主要受銷售費用變動影響。近兩年，因醫(yī)保控費及疫情的影響，公司產(chǎn)品的主要銷售終端（等級醫(yī)院）出現(xiàn)了不同程度的銷量下降，發(fā)展速度放緩。同時，報告期內(nèi)，公司銷售費用較上年同期增加 1,209.23 萬元，同比增長6.84%，其中，市場費用增加1,239.26萬元，同比增長7.38%。

　　由于資金被侵占，并且尚有2.57億元資金尚未歸還，下拉了上半年業(yè)績。為此，對于后期如何追回這筆尚未歸還的資金，也是眾多投資者關(guān)心的問題。

　　如前述，截至目前，控股股東金沙江及實際控制人林艷和尚未歸還資金占用款為 2.57 億元。

　　為督促金沙江及林艷和先生針對非經(jīng)營性資金占用事項履行還款承諾，生物谷回復(fù)表示已采取如下措施，包括成立追償資金專項工作小組、發(fā)《催收函》以及《律師函》等措施進行資金追償。

　　生物谷表示，下一步，公司將持續(xù)督促金沙江及林艷和先生落實解決資金占用問題的方案，進一步與金沙江及林艷和先生保持溝通，確保解決資金占用問題方案得以切實有效地推進實施，進一步推進與金沙江、林艷和先生、銀豐泰基金管理有限公司相關(guān)的民事訴訟。

　　其實，該起資金被占用一案，歸根結(jié)底或許還是公司內(nèi)控的問題。北交所在問詢函中直指生物谷公司的內(nèi)容控制缺陷，并要求生物谷說明具體整改情況。

　　生物谷在回復(fù)函中表示，公司將通過“為進一步完善核查程序，核實公司票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)及委托理財業(yè)務(wù)，公司建立定期自檢制度，由法務(wù)審計部聯(lián)合財務(wù)管理部每季度開展一次自檢，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題并進行整改”等九大措施的持續(xù)推進和不斷深化，不斷增強公眾公司意識，保持健全、有效、透明的治理體系和監(jiān)督機制，保證股東大會、董事會、監(jiān)事會規(guī)范運作，督促董事、監(jiān)事和高級管理人員履行忠實、勤勉義務(wù)，明確糾紛解決機制。

　　（圖片來源：巨潮資訊網(wǎng)、北交所）