近期，個人養老金制度引發公眾熱議，4月25日，政府部門相關負責人在國務院政策例行吹風會上介紹了《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》（以下簡稱《意見》）有關情況，首次從官方角度解讀了這一制度。
人社部副部長李忠表示，個人養老金制度的實施適應了我國社會主要矛盾的變化，是滿足人民群眾多層次、多樣化養老保險需求的必然要求，有利于在基本養老保險和企業年金、職業年金基礎上再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質量。
個人養老金是國家關于第三支柱的制度性安排
目前，我國正努力構建以基本養老保險為基礎、以企業年金和職業年金為補充，與個人儲蓄性養老保險和商業養老保險相銜接的“三支柱”養老保險體系。
其中，第一支柱是基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，立足于�；�，采取社會統籌與個人賬戶相結合的模式，體現社會共濟。截至今年3月底，基本養老保險參保人數達10.3億人，同時，基本養老保險基金年度收支規模達12.6萬億元，累計結存超過6萬億元，基金運行總體平穩。
第二支柱是企業年金和職業年金，主要發揮補充作用，由用人單位及其職工建立。截至3月底，參加企業年金和職業年金的職工有7200萬人，積累基金達4.5萬億元。
而此前，我國對第三支柱并沒有相應的制度安排，個人養老金制度的出現則填補了這一空缺，目前，除了個人養老金外，還有其他個人商業養老金融業務，這二者都是第三支柱的重要組成部分。
李忠表示，個人養老金制度有三個特點：一是政府政策支持。通過給予稅收優惠支持，鼓勵參保人積極參加；二是個人自愿。即先有基本再有補充，要先參加基本養老保險，具備了這個條件，都可以自愿參加個人養老金；三是市場化運營。個人養老金繳費可以用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品，也就是說買什么、什么時候買，都由參加人自主選擇、自主決定。
個人賬戶制能為參加人提供完整的記錄和服務
值得一提的是，《意見》中明確規定，個人養老金實行個人賬戶制度。人社部養老保險司司長聶明雋在今日的吹風會上解讀了這一制度的作用。
他表示，個人賬戶制能夠比較直觀地體現個人權益，個人賬戶權益歸個人所有，因此養老保險把個人賬戶作為記載個人權益的載體，能夠更加明確直觀地體現個人權益歸屬，這也是我國養老保險制度的重要特色；第二，方便職工個人操作。實行個人賬戶制，參加人可以用個人養老金資金賬戶的資金，自主選擇購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等金融產品，買一種還是買多種，都由個人在賬戶中完成，不需要跑多個金融機構。
聶明雋進一步表示，個人賬戶制還能夠為參加人提供完整的記錄和服務，參加人的每一筆繳費、投資等信息都由個人賬戶完整記錄，稅收優惠政策的享受、領取時個人養老金的轉出，都是以個人賬戶為基礎的，不僅方便參保人及時查詢，也能體現“記錄一生、保障一生、服務一生”。
最后，個人賬戶制還有利于統籌規劃，促進多層次、多支柱養老保險體系的健康長遠發展。
聶明雋稱，可以預見，隨著“三支柱”養老保險體系不斷發展，三個支柱之間的聯系會更加緊密，特別是第二、第三支柱都是補充養老保險性質，都實行個人賬戶制、市場化運營，制度之間可以更加有機銜接、優化運行、相互促進，是未來發展的一個重要趨勢。從個人來看，個人可以全面了解自己一、二、三支柱個人權益情況，有助于合理統籌安排未來養老的規劃。
設置1.2萬元上限可避免養老金水平差距過大
此外，聶明雋還就《意見》設置參加人每年繳納個人養老金1.2萬元的上限作了相關解釋。
他表示，主要基于三點考慮：一是從保持適度補充養老水平來考慮。個人養老金的功能是補充養老的作用，補充的水平，一方面要結合第一、第二支柱的水平綜合考慮，保持三個支柱合理的總養老金水平，另一方面，要避免養老金水平差距過大，保持合理的收入分配關系；二是，借鑒前期稅收遞延型商業養老保險試點做法。結合試點情況，個人養老金采取了固定額度的辦法，比較簡便，年度總額度上也保持了銜接；三是體現增量改革。起步階段是1.2萬元，隨著經濟社會發展，隨著城鄉居民可支配收入的增加，再適時逐步提高繳費上限，更好地滿足人民群眾對補充養老的需要。
參加個人養老金最直接的好處是享受稅收優惠
在吹風會的現場，還有記者就“普通老百姓(603883)參加個人養老金有何好處？”進行了提問，對此，聶明雋表示，個人參加個人養老金制度最直接的好處，就是可以享受國家稅收優惠政策。
同時，參加個人養老金還可以豐富多樣化的養老需求�！暗谝恢е攫B老保險是�；旧畹�，第二支柱企業年金和職業年金是單位建立的，起補充養老作用�，F在增加了個人養老金，不僅為參加第二支柱的人員再增加了一條補充養老的渠道，對沒有參加第二支柱的人員而言，也增加了一條補充養老的渠道，豐富了參加人對未來養老保險多樣化的需求�！� 聶明雋稱。
除此之外，參加個人養老金可以幫助個人理性規劃養老資金。從制度設計可以看出，賬戶資金是封閉運行的，在繳費階段只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里滾存，到達領取基本養老金年齡等條件時就可以領取，也就是說，從制度上幫助參加人把牢個人養老金的出口，有助于個人理性規劃養老資金，合理選擇投資產品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養老的作用。
新京報貝殼財經記者潘亦純
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