來 源丨21世紀(jì)經(jīng)濟報道
還在設(shè)立中的北交所竟然被企業(yè)“蹭熱點”。
9月8日，全國股轉(zhuǎn)公司向亞太天能（833559）及時任董事長和董秘發(fā)去了警示函，原因是公司前一日的公告中聲稱將公開發(fā)行股票并在北交所上市，但公司實際的財務(wù)指標(biāo)并不滿足申請進入精選層或在北交所上市的條件。
9月7日，亞太天能發(fā)布公告稱，經(jīng)與主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所充分溝通，依據(jù)公司目前經(jīng)營管理情況，公司擬籌備啟動面向不特定合資格投資者公開發(fā)行股票并在北交所上市的相關(guān)事項，相關(guān)事項已通過公司董事會審議通過。
按照亞太天能的說法，公司目前正在準(zhǔn)備開展股票公開發(fā)行前期相關(guān)工作，尚未與保薦機構(gòu)簽署輔導(dǎo)協(xié)議，尚未向廣東監(jiān)管局提交向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)備案登記材料。公司后續(xù)將積極推進北交所上市相關(guān)工作的開展，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、廣東證監(jiān)局和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的相關(guān)要求，盡快與保薦機構(gòu)簽署《輔導(dǎo)協(xié)議》，并向廣東證監(jiān)局提交輔導(dǎo)備案材料。?
但實際上，從亞太天能公布的近兩年財務(wù)數(shù)據(jù)來，公司在2019年度與2020年度經(jīng)審計的歸屬掛牌公司股東的扣非前后孰低的凈利潤分別為-100萬元和-2428萬元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為-0.81%、-21.59%。
而按照亞太天能申報北交所上市的標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)需要市值不低于4億元，最近兩年營業(yè)收入平均不低于1億元，且最近一年營業(yè)收入增長率不低于30%，最近一年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為正。明顯不符合進入精選層或北交所的財務(wù)條件。
更值得一提的是，即便2019年和2020年財務(wù)指標(biāo)符合條件，亞太天能也需要在2021年年度報告披露完成后，才能確認(rèn)是否符合公開發(fā)行的財務(wù)指標(biāo)要求。總的來說，亞太天能籌備北交所上市的消息稱得上是“無稽之談”。
由于這份“荒唐”的公告，9月8日，全國股轉(zhuǎn)公司向亞太天能及時任董事長和董秘發(fā)去了警示函，原因正是亞太天能未在9月7日公告中完整、充分披露最近2年財務(wù)指標(biāo)不滿足申請進入精選層或在北交所上市條件的相關(guān)情況。
全國股轉(zhuǎn)公司指出，亞太天能上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。針對上述違規(guī)行為，時任董事長王長海、時任董事會秘書劉韋求未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，未能保證公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整、及時，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》相關(guān)規(guī)定。鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，全國股轉(zhuǎn)公司對亞太天能、王長海、劉韋求采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
值得一提的是，此次亞太天能高調(diào)官宣擬在北交所上市的同時，也在公告中表態(tài)已“與主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所充分溝通”。
對此，有接近亞太天能主辦券商開源證券的人士表示，開源證券內(nèi)部并未與亞太天能簽署輔導(dǎo)協(xié)議。
“對于這種籌備上市的事宜，中介機構(gòu)一般不會給個確定性的說法，太得罪客戶了。一般都會說，如果公司符合條件，去北交所上市應(yīng)該是可行的，不太可能告訴公司，你現(xiàn)在已經(jīng)符合條件了。”另有資深投行人士表示，此次亞太天能“蹭熱點”的行為或許不會波及到中介機構(gòu)。
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