去年歸母凈利超14億元，深天馬A依然無法“撐起”巨額債務？近日，深天馬A公告擬發(fā)行公司債券不超過100億元，用于償還公司債務等。深天馬A今年一季報合并資產(chǎn)負債表顯示，截至2021年3月31日，一年內(nèi)到期的非流動負債高達53.00億元，流動負債合計179.53億元，而今年一季度末經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額僅為6.38億元。并且，今年一季度末，深天馬A流動比率為0.84，速動比率為0.62，而分析人士認為，流動比率大于等于2、速動比率大于1，企業(yè)的償債能力才比較強。
用于還債等 擬公開發(fā)行公司債不超100億元
近日，深天馬A披露《關于公開儲架發(fā)行公司債券的預案》顯示，為進一步改善債務結構、拓寬公司融資渠道、滿足公司資金需求、降低公司融資成本，公司擬申請面向?qū)I(yè)投資者公開儲架發(fā)行公司債券。
該公告顯示，經(jīng)天馬微電子股份有限公司（簡稱“公司”）第九屆董事會第二十一次會議審議通過，公司擬向符合《公司債券發(fā)行與交易管理 辦法》及其他相關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定的專業(yè)投資者公開儲架發(fā)行公司債券。與此同時，本次發(fā)行的公司債券的票面金額為人民幣 100 元，發(fā)行規(guī)模為不超過人民幣 100 億元（含人民幣 100 億元）。
另外，本次發(fā)行的債券期限不超過五年（含五年，可續(xù)期公司債券不受此限制），包括不限于一般公司債券及綠色公司債券、可交換公司債券、可續(xù)期公司債券等適用的法律法規(guī)允許的債券品種。具體期限構成、各期品種及規(guī)模由股東大會授權董事會或董事會授權人士在發(fā)行前根據(jù)公司資金需求和發(fā)行時的市場情況確定。
深天馬A表示，對于此次發(fā)行公司債券所募集的資金，將用于償還公司債務、補充營運資金及適用的法律法規(guī)允許的其他用途。具體募集資金用途提請股東大會授權董事會及董事會授權人士根據(jù)公司資金需求的情況進行確定。
其實，這并非深天馬A第一次披露發(fā)行公司債預案。早在2018年6月6日，深天馬A披露《關于公開發(fā)行公司債券的預案》顯示，為進一步改善債務結構、拓寬公司融資渠道、滿足公司資金需求、降低公司融資成本，公司擬申請面向合格投資者公開發(fā)行公司債券。其中，發(fā)行規(guī)模顯示，本次公開發(fā)行公司債券的票面總額不超過人民幣 20 億元（含 20 億元）；并且，本次公司債券的期限不超過 5 年（含 5 年），可以為單一期限品種，也可以為多種期限混合品種。
值得注意的是，上述兩次公開發(fā)行公司債券預案的時間都在當年的6月初。也就是年報披露后兩個多月。仔細觀察，筆者發(fā)現(xiàn)，關于債券募集資金的用途，上述兩個預案都提及償還公司債務。
（來源：巨潮資訊網(wǎng)）
深天馬A2021年一季度顯示，截至2021年3月31日，深天馬A合并資產(chǎn)負債表里顯示長期借款金額高達194.04億元，短期借款3.3億元，而作為還債的重要來源資金即貨幣資金僅有39.51億元。
另外，深天馬A今年一季報合并資產(chǎn)負債表顯示，截至2021年3月31日，一年內(nèi)到期的非流動負債高達53.00億元，流動負債合計179.53億元，而今年一季度末經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額僅為6.38億元。
并且，今年一季度末，深天馬A流動比率為0.84，速動比率為0.62，而分析人士認為，流動比率大于等于2、速動比率大于1，企業(yè)的償債能力才比較強。
曾違規(guī)變更募集資金用于投資 被深交所公開譴責
需要注意的是，深天馬A的募集資金史上，其曾因違規(guī)變更募集資金用途遭監(jiān)管部門公開譴責。
（來源：天眼查）
深交所2003年4月2月公布的《關于對深圳天馬微電子股份有限公司予以公開譴責的決定》顯示，經(jīng)查，深圳天馬微電子股份有限公司（天馬微電子股份有限公司的曾用名）于2001年2月27日與大連證券有限責任公司（以下簡稱“大連證券”）簽訂《購買國債協(xié)議》，將募集資金1.5億元（占上一年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的43.4%）委托大連證券購買國債，固定收益率為11.5%，期限為一年。2002年3月7日，你公司與大連證券簽訂了《購買國債延期兌付補充協(xié)議》，將上述委托投資合同延期半年，至2002年9月8日，固定收益率調(diào)整為10%。
“對上述變更募集資金用途進行委托投資事件，你公司既未履行必要的審批程序又沒有及時履行信息披露義務。而且你公司在2001年中報、2001年年度報告和2002年半年度報告中，也未按有關規(guī)定真實、準確、完整地披露該委托投資的相關事項。”
“2002年9月9日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《關于大連證券停業(yè)整頓的公告》，從2002年9月7日起對大連證券進行停業(yè)整頓。你公司在獲知此重大事件后，未能對你公司因此可能遭受的重大損失及時進行公告。”
深交所表示，深圳天馬微電子股份有限公司的上述行為嚴重違反了《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第4.1條、第7.4.4條、第7.4.5條的規(guī)定，后果較為嚴重。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第12.1條的規(guī)定，本所決定對深圳天馬微電子股份有限公司予以公開譴責的處分。希望深圳天馬微電子股份有限公司及全體董事吸取教訓，勤勉盡責，嚴格遵守《證券法》、《公司法》等證券法規(guī)及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，及時、真實、準確、完整地履行信息披露義務，杜絕此類事件發(fā)生。
（來源：深交所）
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