針對股權激勵方面的三個痛點，聶鵬舉借鑒成熟市場經驗，準備了調整股權激勵個人所得稅、全面推廣第二類限制性股票、將監事和外部顧問納入股權激勵對象范圍的建議
第十三屆全國人大代表、科力爾(002892,股吧)電機集團股份有限公司董事長 聶鵬舉
《投資時報》記者 周運尋
“通過認真調研、廣泛聽取意見，今年兩會我精心準備了18份建議”。
作為第十三屆全國人大代表，科力爾電機集團股份有限公司董事長聶鵬舉今年做足了準備，其提出的“加快實現全國醫保跨地區結算”“加大電機企業扶持力度”“在A股市場全面推廣第二類限制性股票”“將監事、外部顧問納入股權激勵對象范圍”等建議，涵蓋教育、農村、醫療、證券市場和行業發展等多個方面。
《投資時報》記者注意到，科力爾是永州市第一家上市的民營企業，對此聶鵬舉感言，上市之后企業的知名度和社會形象明顯增強，同時經營更加規范，也更具有社會責任感，這些都離不開資本市場助力。
在接受采訪時，被問及企業將怎樣更好利用深市資本市場做優做強，邁好“十四五”開局之年第一步？
聶鵬舉表示，科力爾將力爭資本與實業相結合，完成非公開發行股票和股權激勵，繼續推進人才發展戰略，加大研發投入，深耕智能電機與驅控系統主業，掌握控制算法等國外“卡脖子”技術，實現機器人及工業自動化領域的核心部件伺服系統的進口替代，推動公司的高速高質量發展，以更好的經營業績回報投資者。
借力資本市場實現高質量發展
2017年8月17日科力爾在深交所中小板首發上市，上市之后，更多的投資者對該公司生產經營、產品和市場、未來發展等方面更加關注，提高了企業的知名度。而上市后融資渠道的多樣化，也大力促進了科力爾的發展。
近年來，國務院和證監會對再融資、并購重組、股權激勵等政策進行了一系列改革，核心是構建更加市場化的資本市場、優化上市公司發展環境，使得上市公司在再融資、并購重組和股權激勵方面能夠更加便捷，促進上市公司的高質量發展。
聶鵬舉表示，科力爾將借助資本市場，根據公司發展的實際狀況，在合適的時機充分利用好再融資、并購重組和股權激勵三大工具，提高公司的可持續發展能力，推動公司的高質量發展。
同時嚴格按照證監會和深交所的要求，強化對相關法律法規和規則要求的學習，全面開展自查自糾。通過進一步健全和規范公司運作提升公司治理水平，專注于電機及智能驅控系統主業，穩健科學經營，不斷提高公司的可持續發展能力和整體質量。
在國家證券市場越來越規范的同時，聶鵬舉認為還存在一些可以完善之處，例如過高的股權激勵個人所得稅不利于公司吸引和激勵高層次人才；主板和中小板不適用第二類限制性股票實施股權激勵工具，容易引起上市公司核心人才的流失；公司監事和外部顧問作為核心人員無法參與股權激勵計劃，可能會造成公司內部治理失衡等。
對此，他借鑒成熟市場經驗，準備了調整股權激勵個人所得稅、全面推廣第二類限制性股票、將監事和外部顧問納入股權激勵對象范圍的建議。
股權激勵的三個痛點
在《關于調整股權激勵個人所得稅問題的建議》中，聶鵬舉表示，現行股權激勵所得是按照“工資、薪金所得”項目依法扣繳其個人所得稅，最高稅率為45%。另外，納稅時點為股票解禁日，且要一次性繳納個人所得稅。但董監高股票每年最多轉讓25%，高稅費成本以及納稅時點問題大大降低了股權激勵的效果，甚至造成“負激勵”現象的存在。
他建議參照個人轉讓限售股所得，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅，納稅義務發生時點以“實際出售日”代替“解禁日”。
此外，2019年3月上海證券交易所出臺科創板股票上市規則，針對股權激勵方面，新增第二類限制性股票激勵工具。此類限制性股票，在授予階段無須出資，等后續每年度達到業績考核指標后再出資購買股票，這樣可以減緩員工的出資壓力，能較大的提高企業實施股權激勵的推進效果。
但目前，除實施注冊制的科創板與創業板外，其他板塊上市公司尚未能適用第二類限制性股票，這導致相關公司在人才吸引上不具有優勢，因此容易造成不平衡性及核心人才流失。
對此，聶鵬舉建議進一步放開全面推廣第二類限制性股票，使得在其他板塊上市的企業也能采用第二類限制性股票激勵工具，優化激勵工具類型、便于企業股權激勵方案的實施推進，同時也促進形成良好的競爭環境、助力上市公司穩步良性發展。
同時，他還關注到，公司監事和外部顧問作為上市公司核心人員無法參與股權激勵計劃，這可能會造成公司內部治理失衡等。
他建議，在能充分解釋激勵對象合理性情況下，放開對外部顧問、職工監事等職位的限制，讓激勵計劃能更充分激勵到為上市公司實際做貢獻的人員去，確保激勵計劃實施切實復核企業快速發展的需要。
加大電機企業扶持力度
《投資時報》記者注意到，除了股權激勵，聶鵬舉在公司主營業務電機與智能驅控技術的開發方面也頗有心得，此次兩會亦帶來了《關于加大電機企業扶持力度的建議》。
電機作為電能生產、傳輸、使用和電能特性變換的核心裝備，在現代社會所有行業和部門中占據著越來越重要的地位。現代電機更不再只是簡單執行任務的單獨的零件，而是成為一個全面性的系統，是整個機電體系的神經中樞，是動力中心。同時現代電機還可以起到調節、平衡、控制整個機電系統的作用。
但聶鵬舉關注到，目前，我國中小型電機基本系列產品產量占比偏大，高技術含量、高附加值產品品種少，產量小。基本系列產品生產廠家多、產量大，形成互相搶占市場壓價競爭局面。因此，電機企業面臨著產品升級換代技術突破難度大、研發投入大和建設周期長等諸多不利因素，渴望得到政策、稅收和研發投入上的大力支持。
就此他建議，加大企業扶持和補貼力度。一方面，鼓勵企業加大研發投入并進行專項現金補貼，特別是在前沿基礎技術、控制算法和材料上的投入，力爭取得國際領先的水平；另一方面，引導企業進行技改并提供財政支持和綠色信貸服務，使企業逐步向自動化、數字化和智能化制造轉型，提高生產效率、經濟效益、生產的柔性度和國際競爭力。
同時，建立“政產學研用”協調發展機制。可由政府成立電機產業專項引導資金和鼓勵政策，企業承擔產品市場化責任，高等院校和研究所成立專項課題組專攻技術難題，終端用戶向企業提供產品需求信息，最終形成一個正向循環具備自造血功能的產業生態系統。
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