開年頭一周，資本市場的監管強勢出擊。
據21世紀經濟報道記者不完全統計，短短一周時間內，已有四家上市公司牽扯到違法違規行為中。其中北京文化(000802,股吧)（000802）已遭證監會立案調查，*ST盈方（000670）更是被公安機關立案偵查。
另一方面對于資本市場的其他參與主體，監管也絲毫未顯露出放松。華福證券債券承銷盡調不力、東興期貨違規開展掛鉤黃金的價差場外期權交易，均在開年第一周被監管曝光。
重點監管信披違規
細數本周遭監管關注或處罰的四家上市公司，均是禍起信息披露違法違規。
2021年新年第一雷北京文化于1月4日發布公告稱，因公司涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司立案調查。
另據北京證監局下發的警示函顯示，北京文化在2018年的部分項目收入不符合《企業會計準則第14號——收入》規定的確認條件，導致公司于2018年度多計營業收入約4.6億元，多計凈利潤約1.91億元，結論是北京文化2018年年報財務信息披露不準確。
作為曾參與出品制作《我和我的家鄉》《戰狼2》《我不是藥神》等多個爆款電影的北京文化，其信披造假早已有跡可尋。公司發布的2019年年報中，歸母凈利潤則巨虧23.06億元，為十年來首次虧損。與此同時，北京文化還對對2018年年度、2019年一季度、半年度及三季度合并財務報表前期會計差錯采用追溯重述法進行更正。其中，2018年度合并利潤表中凈利潤核減2.03億元，由3.24億元更正為1.21億元。
無獨有偶，*ST盈方也深陷違規信披泥潭。只是相比北京文化，*ST盈方已被公安機關立案偵查。
從歷史數據來看，*ST涉及多項信披違規行為。2016年公司前實際控制人、時任董事長、時任總經理陳志成未履行審議程序和信息披露義務就對外擔保公司，被湖北證監局出具了警示函。另外，公司也未在規定時間及時內披露2019年末凈資產為負的業績預告修正公告。
不過，最可能引起此次公安機關立案偵查的，則是*ST盈方2015年年度報告信息披露存在虛假記載的問題。此前據證監會查實，公司2015年年度報告合并報表虛增利潤總額2356710元，占當期披露利潤總額的 245.08%。
除上述兩例信息披露違法違規外，上市公司違規作出業績承諾也被監管關注。
2021年1月4日，1月4日晚，深交所向五糧液(000858)（000858）下發關注函。據悉，五糧液在2020年年底經銷商大會上透露，股東五糧液集團2020年1-11月收入突破1100億元、收入與利潤均實現兩位數的增長。同一日，酒鬼酒(000799,股吧)（000799）也收到深交所的監管函，稱公司董事程軍在經銷商大會上表示，公司銷售目標是“突破30億，跨越50億，爭取邁向100億”。
而就在上周，貴州茅臺(600519,股吧)和山西汾酒(600809,股吧)也均因在公開場合“口無遮攔”、違規作出業績承諾，收到了交易所發出的監管函。
值得一提的是，就在1月6日，深交所還發布了5大行業信息披露指引，白酒行業也位列其中。指引中要求白酒行業公司加強對代表品牌、品牌定位、銷售模式、經銷商數量等信息的披露。
證券、期貨公司各領新年首罰
除上市公司外，其他資本市場參與主體也在新年領到了罰單。
1月5日，華福證券因債券承銷盡調不力遭到福建證監局開出警示函。
福建證監局認為。華福證券作為西安邁科金屬國際集團有限公司公開發行2018年公司債券（第一期）（18邁科01）的承銷機構，未審慎調查發行人關聯交易、對外擔保和資產受限事項；華福證券作為哈爾濱創業投資集團有限公司2020年非公開發行公司債券（第一期）（20哈創01）的承銷機構，未審慎調查發行人資產受限事項。
而華福證券的上述行為則違反了《公司債券發行與交易管理辦法》（證監會令第113號）第七條的規定，被福建證監局采取出具警示函的行政監督管理措施。
衍生品市場上，東興證券旗下東興期貨領的行業新年第一張罰單，公司風險管理子公司上海伴興因與不具備衍生產品交易業務資格的大連銀行及海峽銀行開展了掛鉤黃金的價差場外期權交易，被上海證監會采取了責令改正的監管措施。另外，上海伴興還未按照公司內部風險管理制度，對大連銀行及海峽銀行項目編制《風險評估報告》
上海證監局認為，東興期貨2019年對上海伴興進行了合規檢查，但未提出相關問題，反映出公司未健全并持續完善覆蓋子公司及其業務的合規管理、風險管理和內部控制體系，未能實現風險管理全覆蓋等問題。
除此以外，2021年針對券商員工的監管力度正持續加碼。1月4日，銀河證券一員工因在證券從業資格考試中違紀，被中國證券業協會下發了自律措施，該員工最終被采取停止執業兩年的紀律處分，并記入了誠信檔案中。
（作者：滿樂 編輯：朱益民）
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